小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)需要注意哪些問題？
分類： 財(cái)稅資訊
作者： 成信宏財(cái)稅
來源： 成都成信宏
發(fā)布時(shí)間： 2018-12-19
【摘要】：小規(guī)模企業(yè)納稅人需要進(jìn)行納稅申報(bào)，那么你知道納稅申報(bào)需要注意哪些問題嗎？下面成信宏小編就大家介紹一下小規(guī)模納稅人申報(bào)需注意的問題。
現(xiàn)在注冊(cè)小規(guī)模公司的越來越多，那么在申報(bào)納稅時(shí)，有很多問題都需要注意，所以成都小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅時(shí)應(yīng)該關(guān)注哪些方面的問題呢？下面成信宏小編就大家介紹一下小規(guī)模納稅人申報(bào)需注意的問題。
一、小規(guī)模納稅人申報(bào)流程
1、查找稅務(wù)局網(wǎng)站，進(jìn)入稅務(wù)局網(wǎng)站首頁，點(diǎn)擊右側(cè)“辦稅服務(wù)廳”登陸；
2、進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，選擇“稅務(wù)納稅人”登錄；
3、輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼登錄，進(jìn)行納稅申報(bào)（納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上的編碼，密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼，首次登陸后可進(jìn)行修改）；
4、進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)；
5、登陸稅務(wù)局官網(wǎng)，選擇“電子稅務(wù)局”；
6、進(jìn)入后會(huì)顯示登陸頁面，電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢等各種功能；
7、申報(bào)繳稅需登陸申報(bào)系統(tǒng)，當(dāng)前，有三個(gè)登陸方式，最常用的是手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登陸。不過，采用手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登陸，需事先到稅務(wù)局辦理綁定。
二、小規(guī)模納稅人申報(bào)納稅注意
按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅,目前小規(guī)模納稅人也要申報(bào)比對(duì),所以在季報(bào)月份也需要注意幾個(gè)問題。
1、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后,方可正常申報(bào),未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)上申報(bào)。
2、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí),應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表,符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào)。對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過的,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。
3、納稅人正常比對(duì)通過后,可正常清卡解鎖。若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無法正常申報(bào),則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。
季度申報(bào)完畢后,注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時(shí)查看是否清卡,以免造成不便。
（1）小規(guī)模納稅人按季度進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，其需要提交的申報(bào)材料有：小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)附列資料、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；
（2）小規(guī)模企業(yè)所得稅也實(shí)行按季度申報(bào)，并需按規(guī)定及時(shí)完成匯算清繳工作。因而，小規(guī)模納稅人稅收征收方式可采取核定征收，這樣可減少報(bào)送的報(bào)表，只需報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》；
（3）小規(guī)模納稅人稅務(wù)申報(bào)，可通過數(shù)字證書進(jìn)行全程網(wǎng)上申報(bào)，但需要注意的是，稅務(wù)申報(bào)需要使用專門的軟件；
（4）小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)也可以采用到稅務(wù)部門上門申報(bào)的方式來進(jìn)行。采用此種方式，小規(guī)模納稅人只需攜帶相關(guān)報(bào)稅材料到現(xiàn)場(chǎng)提交，審核通過后，便可以當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。
三、小規(guī)模納稅人所需繳納稅種
通常情況下，小規(guī)模納稅人企業(yè)進(jìn)行報(bào)稅，其所需繳納的稅種主要包含：
1、主稅：增值稅，小規(guī)模納稅人按3%的稅率繳納增值稅。
2、附加稅費(fèi)。附加稅費(fèi)主要包含城建稅和教育費(fèi)附加。
3、個(gè)人所得稅。
4、企業(yè)所得稅。
5、房產(chǎn)稅。
6、其他。包含印花稅、土地使用稅等。
以上就是成都小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)需要注意的幾個(gè)問題，對(duì)于小規(guī)模納稅人而言在申報(bào)納稅的時(shí)候需要注意很多細(xì)節(jié)，避免在這個(gè)過程中出現(xiàn)問題，辦理類似較為麻煩的業(yè)務(wù)，可以選擇代辦公司。成都成信宏提供專業(yè)的成都代理記賬、資質(zhì)代辦、許可證辦理等服務(wù)，詳情業(yè)務(wù)請(qǐng)咨詢成信宏客服17780630592。